Банковская тайна в Панаме больше не существует. Эта центральноамериканская страна взяла на себя обязательство присоединиться к системе многосторонней финансовой информации ОЭСР. Начиная с сентября Панама должна предоставлять всю банковскую и финансовую информацию, запрашиваемую другими государствами.
Налоговые системы требуют, чтобы все граждане вносили свои налоги для поддержки государственных расходов. Однако есть и те, кто, чтобы не платить налоги, прячут свои активы и активы на территориях с низким налогообложением, также известных как налоговые убежища. В этих странах налоги отсутствуют или очень низкие, отсутствует обмен информацией по налоговым вопросам, и для них характерна непрозрачность.
Отсутствие прозрачности, большая проблема уклонения от уплаты налогов
Теперь, в налоговой гавани, есть два совершенно разных налоговых режима. Местные предприятия и постоянные резиденты должны будут платить налог, аналогичный налогу любого штата, но нерезиденты смогут воспользоваться большими налоговыми льготами. Это правда, что нерезидентам запрещена экономическая деятельность, поэтому они могут создавать только компании, которые не занимаются экономической деятельностью. Здесь в игру вступают так называемые оффшорные компании. Затраты на инкорпорацию невысоки, процедура их создания проста, они не требуют аудита и очень непрозрачны, то есть их владельцев сложно найти.
Именно так называемые Panama Pappers, представленные в 2016 году, вызвали ажиотаж. Что ж, территории с низкими налогами, такие как Панама, где разрасталось количество офшорных компаний, служили убежищем для уклоняющихся от уплаты налогов или людей, которые скрывают свои деньги, полученные преступным путем.
Попытки отказаться от черных списков
Такие организации, как ОЭСР и Европейский Союз, взялись за борьбу с уклонением от уплаты налогов и существованием налоговых убежищ. В нашей статье «Европейский Союз уже имеет свой черный список налоговых убежищ» мы предупреждали о мерах и санкциях, которые готовились из Европы для тех стран, которые не сотрудничают в обмене финансовой информацией.
Угроза национальной репутации включения в черный список налоговых убежищ и возможные меры, которые могут обрушиться на Панаму, вынудили эту страну присоединиться к многостороннему механизму обмена финансовой информацией ОЭСР.
В частности, Публио Рикардо Кортес, как финансовый директор Панамы, ратифицировал соглашение Многостороннего компетентного органа ОЭСР в Париже, что принесло ему поздравления Масамичи Коно (заместитель Генерального секретаря ОЭСР). И Панама начала серьезно относиться к борьбе с уклонением от уплаты налогов и отмыванием денег. Уже в июне прошлого года ему удалось отказаться от пресловутого списка налоговых убежищ Глобального форума по налоговой прозрачности.
Несмотря ни на что, еще есть над чем поработать, поскольку Панама продолжает оставаться в черном списке налоговых убежищ Европейского Союза. Вот почему Панама, пытаясь избавиться от этого негативного рейтинга, должна продолжать предпринимать шаги по повышению своей информационной прозрачности.
В борьбе с уклонением от уплаты налогов. обмен информацией между разными государствами - очень эффективная мера. Таким образом, мошенников можно легко привлечь к ответственности, и они не найдут убежища на непрозрачных территориях с низкими налогами. Информационное сотрудничество в налоговых вопросах между разными странами оказалось ключевым моментом, особенно когда речь идет о судебном преследовании за серьезные преступления.