Американская система амортизации

Американская система амортизации - это система, при которой заемщик соглашается выплачивать кредитору периодическую сумму, состоящую только из процентов по ссуде, и уплачивать в конце срока ее действия проценты за последний год и заемный капитал.

Проще говоря, с помощью этого метода лицо, запрашивающее ссуду, платит аннуитет, который является постоянным и включает только проценты. В последнем периоде дополнительно необходимо вернуть заемный капитал. Система амортизации приносит наибольшие проценты, поскольку в каждом периоде не амортизируется капитал, и, следовательно, сумма процентов не уменьшается, как это происходит при использовании французского или итальянского метода.

Одним из способов этой системы является Фонд погашения, который состоит из создания фонда для создания капитала и возможности выплаты последнего взноса в конце периода, в течение которого предоставляется кредит. Таким образом, соискатель кредита гарантирует, что у него будет достаточно средств для выплаты последнего взноса в счет основной суммы долга и процентов.

Рассрочка к оплате, проценты и основная сумма в американской системе амортизации

В американской системе амортизации взнос, подлежащий выплате (a), совпадает с процентами за период (I), которые рассчитываются путем умножения непогашенного капитала (Co) на процентную ставку (i) и являются постоянными. Амортизированный капитал в каждом периоде отсутствует. С другой стороны, последний годовой взнос (а ') состоит из заемного капитала (Со) и процентов за этот год (I). Давайте посмотрим на разные формулы расчета:

• к: Постоянная периодическая процентная ставка.
• к: Квота на прошлый год. Включает капитал за год n, Cn и проценты In.
• я: Проценты за период. Они всегда рассчитываются на Co.
• Co: Привлеченный капитал.

Пример кредита, амортизированного по американскому методу

Представим себе ссуду с начальным капиталом в 10 000 евро (Co), по которой банк взимает с нас годовой эффективный процент (i) в размере 3% и должен быть выплачен через 5 лет (n). Таблица амортизации будет такой, как показано ниже:

Как мы видим, в этом типе ссуды периодические проценты (I), выплачиваемые заемщиком, всегда одинаковы (в данном случае 300 евро) и рассчитываются на непогашенный капитал (Co), который не меняется и совпадает с заемным. один. В конце последней выплаты заемный капитал и проценты за этот период выплачиваются на общую сумму 10 300 евро. Мы видим, что комиссии состоят только из процентов до последнего платежа, который также включает капитал.