Присвоение кредитов заключается в переводе счетов, ожидающих восстановления. Другими словами, организация, предоставившая финансирование, отказывается от права на взыскание в пользу третьей стороны.
Новый кредитор в обмен на полученные полномочия выплачивает вознаграждение первоначальному кредитору. Затем это приносит пользу немедленному притоку денежных средств.
Предположим, мы просим ссуду у банка A. Банк A может передать свой кредит другому предприятию B. Следовательно, предприятие, которому мы выплачиваем окончание, принадлежит B.
Участники кредитного перевода
Участниками переуступки займа являются:
- Правообладатель: Первоначальный кредитор ссуды.
- Правопреемник: Новый кредитор, который сможет вернуть финансирование.
- В ссуде: Кредитный должник.
Основные характеристики предоставления кредитов
Основными характеристиками предоставления кредитов являются:
- Для осуществления перевода ссуды согласие должника не требуется.
- Это полезно, когда компании требуются денежные средства в краткосрочной перспективе и она не может дождаться возврата предоставленного финансирования.
- Некоторые обязательства не могут быть назначены, например права на обслуживание. Они должны выплачиваться только от родителей их несовершеннолетним детям.
- Цена, уплачиваемая принимающей стороной, зависит от приведенной стоимости финансирования. Он рассчитывается с использованием процентной ставки, отражающей риск сделки.
- Если переданный субъект просрочен, например, в других учреждениях, вероятность дефолта выше. Таким образом, дисконт будет применяться при более высокой процентной ставке, а приведенная стоимость кредита будет ниже. То же самое происходит, когда долг очень долгосрочный.
- Перевод обычно оформляется у нотариуса. Таким образом регистрируется соответствующий договор уступки кредита. Там подробно описаны обязанности, взятые на себя участниками.
Виды присвоения кредитов
Типов присвоения кредитов два:
- Без обращения: Если должник будет объявлен неплатежеспособным, цедент будет освобожден от любой ответственности. То есть новый кредитор не может требовать от первоначального кредитора в счет дефолта заемщика.
- С обращением: Если должник не возвращает ссуду в согласованные сроки, цедент должен ответить цессионарию. Другими словами, есть совместная ответственность.
Пример присвоения кредитов
Чтобы понять, как работает переуступка займа, давайте рассмотрим следующий пример. Предположим, что компания продала оборудование за 20 000 долларов США, платеж должен быть произведен в течение 90 дней (был применен кредит поставщика).
Практически сразу после завершения транзакции, поскольку компании нужны наличные, она решает передать свои права на инкассо. Таким образом, он соглашается с банком признать эквивалентную годовую ставку в размере 7,5%.
Чтобы рассчитать возмещение передающей стороне, мы сначала находим квартальную процентную ставку (i):
я = (1 + 0,075) (3/12) -1 = 0,0182
Тогда платеж, требуемый первоначальным кредитором, будет:
20 000 / (1 + 0,0182) = 19 641,646 долларов США
Стоит отметить, что также может взиматься комиссия банка. Если предположить, что это всего лишь 1%, чистая прибыль, которую получит передающая сторона, составит:
19 641,646 * 0,99 = 19 445,23 доллара США