Методы финансовой амортизации - это методы, используемые для погашения долга, предлагающие условия платежа, которые включают капитал и проценты.
Таким образом, методы финансовой амортизации - это разные способы оплаты нашей задолженности.
В случае банковских ссуд обычно принимает решение организация, которая их предоставляет. В частных контрактах между компаниями или физическими лицами соглашение обычно достигается между кредитором и заемщиком. Выбранный метод приведет к серии платежей, включающих различные суммы процентов.
Основные методы финансовой амортизации
Ниже представлены четыре наиболее распространенных метода. Кроме того, есть и другие, например, с увеличивающимися или уменьшающимися квотами, хотя они используются реже. Наконец, в рамках каждой модели процентные ставки могут быть фиксированными или переменными, на которые ссылается такой индикатор, как Euribor в Европе.
- Основная характеристика французского метода состоит в том, что периодические платежи (капитал плюс проценты) постоянны. Выплаченные проценты ежегодно уменьшаются, как и непогашенный капитал, на который они рассчитываются. При этом увеличивается доля амортизированного капитала. Надо сказать, что процентная ставка может быть переменной. В этом случае ежемесячная плата будет постоянной в каждый период между проверками, которые обычно проводятся ежегодно.
- При итальянском методе неизменной остается амортизация капитала. Таким образом, каждый месяц или каждый год процентная ставка уменьшается, а также уменьшается общий взнос или срок амортизации. Это связано с тем, что проценты начисляются на непогашенный капитал, которого будет все меньше и меньше.
- Немецкий метод. В академических кругах это считается вариантом французского, но с предоплатой процентов. Однако в других странах он приравнивается к итальянскому с постоянными долями капитала. Мы выбрали первое определение, так как оно обычно учитывается в учебных планах.
- Американский метод. В этом случае периодически выплачиваются только проценты, а в конце срока кредита - единовременная выплата всей основной суммы. Таким образом, процентная ставка остается постоянной в течение всего периода. Вариант этой системы позволяет создать связанный фонд, чтобы иметь возможность производить этот разовый платеж при наступлении срока погашения.
Некоторые особенности каждого
Когда вы просите ссуду или подписываете частное соглашение между кредитором и заемщиком, прочтите мелкий шрифт и спросите, что необходимо. В завершение мы покажем особенности каждого метода и тем самым поможем в принятии решения, если придется его использовать.
- Французский язык является наиболее распространенным почти во всех кредитах. Типичным примером может служить ипотека, по которой мы ежемесячно вносим фиксированный взнос. По этому методу в первые годы выплачиваются в основном проценты.
- Итальянский встречается реже, чем предыдущий. Это связано, прежде всего, с дискомфортом из-за отсутствия фиксированной платы и возможности планировать расходы. Кредитные карты обычно предлагают этот вариант (для выплаты оговоренной части) вместе с французской системой или единовременным платежом.
- Что касается немецкого языка, как мы уже сказали, это разновидность французского языка. В этом случае первый процентный взнос (заемный капитал по процентной ставке) оплачивается заранее. Эффективный вид кредита будет немного ниже, а значит, и общая сумма процентов.
- Наконец, что касается американца, это дает возможность выплатить всю сумму ссуды в конце. Если мы по очереди создаем фонд, это не вызовет проблем с ликвидностью. Конечно, именно тот, который выплачивает большую сумму процентов, поскольку непогашенный капитал не амортизируется и, следовательно, не уменьшается.