Расчет ежедневных прибылей и убытков (марка на рынок на английском языке) - это способ учета прибылей и убытков в сделке инвестиционного портфеля, состоящей из финансовых активов, оценка бухгалтерских записей всех открытых позиций на основе текущих рыночных цен.
Эти новые цены будут определять новые гарантии, которые инвестор должен будет заменить в своем портфеле, и уменьшат ошибочный контроль позиций клиентов финансовых учреждений.
Эта модель очень полезна для организаций, чтобы представить свои бухгалтерский учет о ваших отчетах о доходах. В то же время, это модель, которую используют многие учреждения, поскольку они позволяют измерять финансовые риски в режиме реального времени и позиции использовать от ваших клиентов или требования маржи (требование дополнительного обеспечения) и позволяют предпринимать действия, чтобы клиенты выполняли свои обязательства по обеспечению рыночных гарантий.
Эта оценка особенно важна для таких продуктов, как финансовые производные или покупка и продажа в кредит, но также и в бухгалтерском учете компании, где активы учитываются в бухгалтерских книгах по их реальной цене или балансовой стоимости.
Пример расчета ежедневных прибылей и убытков
Мы должны иметь в виду, что финансовое учреждение должно ликвидировать позиции своих активов с клиентом и с рынком.
- Расчет позиций с клиентом происходит в режиме реального времени, таким образом, чтобы клиент мог видеть прибыль или убыток своего портфеля в режиме реального времени, а также их расчет в случае, если он закроет свои непогашенные позиции.
- Расчет с рынком обычно осуществляется через скоринговую позицию финансового учреждения с клиринговые палаты а также с депозитарными организациями и обычно осуществляется в режиме D + 1. Процедура осуществляется посредством движения глобальных балансов всех клиентов, где вы можете увидеть общие гарантии, которые будут предоставлены, а затем организация правильно корректирует гарантии для каждого клиента на основе активов, о которых она договаривается. В свою очередь, названия каждой ценной бумаги, которую организация имеет со своим хранителем, согласовываются, чтобы убедиться, что поставка ценных бумаг соответствует операциям клиентов.
Давайте посмотрим на очень простой пример торговли в реальном времени и расчета прибылей и убытков:
Педро покупает Будущее Eurostoxx50 по цене 3 000 баллов и решает продать его через два часа по цене 3 020 баллов. Для этого он вносит гарантии в размере 8000 евро с учетом 10000 евро и платит 2,50 евро за операцию:
Расчет операции осуществляется следующим образом в движении денежного счета:
Возврат гарантий 8000 евро H (Кредит)
Операционная комиссия 5 евро D (Долг)
Операционная прибыль 200 евро H (Кредит)
Общий остаток 10 195 евро H (Кредит)
Следует иметь в виду, что мультипликатор на контракт индекса составляет 10 евро. Таким образом, поскольку Педро набрал 20 очков в ходе операции, мы получаем, что выгода составляет 200 евро. Мы говорим, что множитель составляет 10 евро, потому что фьючерсные контракты имеют стандартные договорные условия и, в данном случае, мультипликатор фьючерсов Eurostoxx50 составляет 10 евро, формула прибыли в этом примере следующая:
Общая прибыль = Операционная прибыль * Множитель = 20 баллов * 10 = 200 евро