Немецкая система погашения - это метод погашения кредита, характеризующийся постоянными сроками погашения и ожидаемыми процентами, рассчитанными на непогашенный капитал предыдущего периода.
Эта форма погашения кредита имеет два аспекта. В одном из них она приравнивается к итальянской системе платежей в счет погашения постоянного капитала (A). В другом случае срок амортизации (а) постоянный. На сайте Economy-Wiki.com мы решили показать второй, так как он преподается в большинстве университетских программ.
Таким образом, можно сказать, что это вариант французской системы амортизации. Разница между ними связана с тем, что в немецком методе проценты начисляются заранее на капитал, непогашенный в начале года, во французском - на капитал, оставшийся в обращении на конец года. Этот метод, после французской системы, наиболее часто используется в ипотеке.
Рассрочка к оплате, проценты и основная сумма в немецкой системе амортизации
Мы будем использовать несколько простых формул, которые можно автоматизировать в электронной таблице. Как мы уже говорили, необходимо принять во внимание, что проценты (Ik) всегда рассчитываются на непогашенный капитал в начале года (Ck-1) и что в начале года необходимо платить комиссию (Io), рассчитанную на весь предоставленный заем (Co).
- к: постоянная периодическая плата
- Co: заемный капитал
- я: годовая процентная ставка по кредиту
- п: количество периодов
После расчета взноса то же самое делается с амортизированным капиталом, процентами, накопленным амортизированным капиталом и непогашенным капиталом, и все это в каждом периоде. Мы можем использовать следующие формулы. Как мы видим, для расчета процента Ik используется непогашенный капитал за год, о котором идет речь, а не за предыдущий год, как это было во французском языке:
- Ак: Капитал, амортизированный в году k
- к: Постоянный срок амортизации (сумма основного долга плюс проценты)
- Ик: Проценты года k
- СК и СК-1: Капитал жив в год k и (k-1)
- мк: Амортизированный капитал, накопленный в году k
- Co: Капитал, предоставленный в ссуду
Пример кредита, амортизируемого этим методом
Представим себе ссуду 10 000 евро, 3% и 5 лет. Во время концессии нам придется выплатить проценты (ожидаемые), рассчитанные на предоставленный капитал. Отсюда он работает аналогично французскому методу.
Начнем с получения постоянного амортизационного члена (a) с его формулой, а затем с остальными переменными. Вы можете увидеть формулу вверху каждого столбца:
Мы видим, что в немецкой системе амортизации квота (а) постоянна. С другой стороны, процент уменьшается каждый год и выплачивается авансом, так что в год 0 мы платим первую (300 евро). Кроме того, амортизация капитала (A) увеличивается в каждом периоде. Как мы видим, у нее довольно много общего с французской системой.
Таблица амортизацииАннуитет