Таблица амортизации - это таблица, которая показывает график платежей (основная сумма и проценты), с которыми необходимо столкнуться при предоставлении ссуды.
То есть таблица амортизации представляет собой сводку всех платежей, которые заемщик (лицо, получающее ссуду) должен произвести в течение срока ссуды. Например, таблица покажет, сколько нам придется выплатить в виде процентов, погашения основной суммы долга и каков размер непогашенной задолженности за каждый период.
Таким образом, мы можем узнать, сколько мы будем платить, например, за 10-й месяц или за третий месяц 3-го года.
Она также известна как таблица амортизации.
Компоненты таблицы амортизации
Таблица амортизации обычно состоит из пяти столбцов:
- Период: Обычно он находится в первом столбце, то есть каждый из периодов относится к моменту, в который должен быть произведен платеж.
- Интересы: Он находится во втором столбце и показывает проценты, которые заемщик платит кредитору в каждом периоде. Он рассчитывается путем умножения согласованной процентной ставки на непогашенный капитал (который, как мы увидим, является пятой колонкой). Проценты могут быть фиксированными или переменными.
- Амортизация капитала: Обычно он находится в третьем столбце. Амортизация состоит из погашения кредита без учета процентов. То есть это то, что дисконтируется каждый период отложенного капитала.
- Комиссия к оплате: Это в четвертой колонке. Это сумма процентов и амортизации.
- Основная сумма незавершенного погашения кредита: Он находится в пятой колонке. Для его расчета в каждом периоде вычитается непогашенный капитал предыдущего периода и амортизация текущего периода.
Однако ранее установленный порядок столбцов может измениться. Важно четко понимать концепции.
Далее мы можем увидеть наглядный пример таблицы амортизации:
Виды амортизации
Погашение кредита может производиться несколькими способами. Наиболее важные из них:
- За счет постоянной амортизации капитала (третий столбец, как в графическом примере). Плата за оплату все меньше и меньше, так как проценты со временем снижаются. Он также известен как французский метод или прогрессивный метод (рассрочка). Если они указывают, что предоставляют нам таблицу амортизации на французском языке, значит, это было выполнено этим методом.
- Использование постоянных платежей или французского метода амортизации (четвертый столбец). В этом случае сумма к выплате всегда одна и та же, а погашение кредита меньше в начале и больше в конце. Это наиболее распространенный метод выплаты ипотечных кредитов с фиксированной процентной ставкой.
- Путем разовой амортизации в конце кредита или по американскому методу.В этом случае в течение срока кредита выплачиваются только проценты, а по его окончании выплачивается вся сумма заемного капитала. Например, он используется для возврата процентов и основной суммы по облигациям.
Значение таблицы амортизации
График погашения может иметь разные последствия в зависимости от вашей процентной ставки:
- Если процентная ставка фиксированная: Таблица амортизации действительна и окончательна с первого момента. Другими словами, будет применяться график платежей, установленный при предоставлении ссуды.
- Если процентная ставка переменная: Таблица амортизации представляет собой симуляцию. То есть это прогноз выплат, но не окончательная таблица выплат, так как процентные ставки со временем будут меняться.
Финансовые организации обязаны предоставлять эту информацию клиенту. В случае ссуды с фиксированной процентной ставкой достаточно просто запросить таблицу в начале ссуды, поскольку она не меняется. Однако, если процентная ставка переменная, график погашения будет отличаться, поэтому лучше запрашивать его периодически.
Другие варианты использования концепции амортизационной таблицы
Таблица амортизации обычно относится к выплате или «амортизации» ссуд, как мы определили выше.
Однако эту концепцию можно использовать для любого вида амортизации. В частности, компании часто используют их для определения амортизации своих основных средств и определения срока полезного использования этих элементов.
Посмотреть методы начисления амортизации