В объединение денежных средств Он состоит из степени централизации администрирования, руководства и управления казначейством группы компаний.
Такая степень централизации будет означать большее или меньшее делегирование ответственности на финансовом и бухгалтерском уровне дочерним компаниям или вспомогательным компаниям группы или группы компаний. Чем выше степень, тем выше централизация управляемых ресурсов.
Типы кэш-пулинга
В соответствии с директивами ЕЦБ (Европейского центрального банка) классы объединение денежных средств они те, которые выставляют следующие:
- Кэш-пул единый аккаунт. Он заключается в наличии единого юридического счета компании для ежедневных платежей и сборов. Могут быть и другие счета, которые будут использоваться для проведения транзакций между компаниями группы.
- Кэш-пул физический. Более известный как «Физический денежный пул». Он заключается в делегировании задач компаний по сбору и оплате на разные учетные записи, независимо от единственной родительской учетной записи.
- Денежный пул. Более известный как «национальный денежный пул». Он снова состоит в делегировании разным счетам возможности сбора и оплаты, за тем исключением, что на создание долгов или обязательств между компаниями, принадлежащими к одной группе, наложено вето.
Кроме того, мы можем найти другие типы объединение денежных средств которые больше не относятся к способу функционирования на законных основаниях, а к продукту, с которым можно заключить договор с банком.
Некоторые примеры товаров из объединение денежных средств они производятся от точки к точке (автоматическая проводка между счетами группы на основе матрицы); развертка по дню и дате валютирования (на этот раз это будет проводка, которая будет проводиться в конце дня); и очистка в фиксированную дату месяца (ежемесячная проводка общих остатков по счетам группы).
Преимущества и недостатки кэш-пулинга
Как и у любой бизнес-стратегии, у нее есть свои плюсы и минусы. В деловом мире обычно нет общего правила, которое было бы универсальным и абсолютным. Тогда мы должны принять во внимание, что преимущества и недостатки объединение денежных средств Они будут иметь разное влияние в зависимости от факторов, к которым они относятся, таких как тип сектора, внутренние характеристики страны или организация и структура компании.
Тем не менее, преимущества, которые мы можем найти, если правильно реализуем этот метод, будут:
- Экономия на управленческих расходах и ведении бухгалтерского учета казначейства. Дублирование отделов этого типа избегается, если в них нет необходимости.
- Упрощенный просмотр и контроль казны. Возможные несоответствия выявить легче.
- Больше переговорных возможностей за счет более высокого баланса. Это происходит потому, что вместо 10 счетов на 100 000 евро, если у нас есть один на 1 миллион евро, наша позиция в банке иная.
С другой стороны, основными недостатками, которые мы можем наблюдать, являются:
- Потеря местного управления, которая отдаляет нас с точки зрения общения и сочувствия от остальных спутниковых компаний или дочерних компаний.
- Меньше диверсификации банковских активов, поскольку все будет централизовано максимум в одном-двух банках.
- Необходимость с самого начала обладать организационным потенциалом, который является эффективным и действенным в управлении казначейством, поскольку группа или группа компаний теперь зависят централизованно.
Мы можем сказать, что реализуя преимущества и недостатки, мы хорошо разыгрываем свои карты и получаем максимальную отдачу от этой стратегии управления казначейством. В конечном итоге у нас должен быть сценарий, в котором плюсы перевешивают минусы.
