Базель II - это второе из Базельских соглашений, которое состоит из серии руководящих принципов, разработанных Базельским комитетом с целью предоставления рекомендаций по банковским нормам и создания международного стандарта.
Учитывая необходимость продолжения анализа рекомендаций, начатого с Базеля I, Базель II был создан в 2004 году.
Среди некоторых аргументов, которые мы можем упомянуть, наиболее важным является то, что до соглашения Базель II не учитывалась способность лица или компании погашать предоставленные ссуды, равно как и время их восстановления, и, следовательно, риск кредита. Столкнувшись с этой ситуацией, было решено создать три столпа, на которых базируется Базель II.
Три столпа Базеля II
Три столпа заключаются в следующем:
Компонент I. Иметь минимальные требования к капиталу
Для этого необходимо оценить кредитный риск, но, в отличие от Базеля I, он принимает во внимание качество заемщиков с использованием рейтингов или кредитных рейтингов.
Базель II требует, чтобы коэффициент собственного капитала банков был выше 8%, и добавляет требования к капиталу для покрытия операционного риска.
Эта оценка учитывает вероятность кредитного дефолта (PD), убыток на момент дефолта (LGD), которые рассчитываются с использованием стандартного метода с использованием рейтингов риска, присвоенных специализированными компаниями. Или с помощью собственных расширенных методов рейтинга, и определяют подверженность риску при наступлении дефолта.
Целью этого компонента является количественная оценка кредитного, рыночного и операционного риска. Таким образом, используются разные модели оценки рисков, и есть стимулы для улучшения этих моделей.
Компонент II: Контроль за управлением собственными средствами.
В случае Испании Банк Испании является органом, отвечающим за обеспечение того, чтобы организации поддерживали достаточный капитал с учетом понесенных рисков.
В то же время они также должны контролировать расчеты и риски, которые не изучаются в Компоненте I. И таким же образом они должны изучать уровень платежеспособности предприятия посредством проверки статистических моделей, при этом банки обязаны хранить данные кредитной информации в течение длительных периодов от 5 до 7 лет, гарантируя адекватный аудит и прохождение стресс-тестов.
Компонент III: рыночная дисциплина
Этот компонент предназначен для того, чтобы организация предоставляла кредитную информацию и уровень риска финансовых рынков прозрачным образом и с соблюдением передовой практики с большей координацией в процессах расчета рисков и их согласования.
Все, с правильным описанием управления рисками, техническими аспектами расчета капитала, описанием управления капиталом и требований к капиталу для каждого типа риска.
