Линия дисконтирования - это финансовая операция, при которой банк обязуется предоставить клиенту коммерческий кредит, предоставленный последним третьей стороне.
Банк предоставит клиенту сумму, меньшую стоимости коммерческого кредита. Эта разница возникает из-за процентов, комиссионных и других расходов, которые ложатся на клиента за операцию. Таким образом, чем выше эти расходы, тем меньшую сумму клиент получит от банка. Выгода банка основана на выплате клиенту меньшей суммы, чем та, которую он получит от третьей стороны.
Линия скидок - это вид деятельности, который сегодня предоставляет компаниям высокую функциональность. Это позволяет им преобразовать коммерческий заем, срок действия которого истекает через несколько месяцев, в немедленную ликвидность и управлять возможными перекосами в казначействе.
Факторы, которые следует учитывать в строке скидки
Вот основные факторы, которые следует учитывать в строке скидки:
- Изменение права сбора: Когда финансовое учреждение делает скидку на кредит клиенту, оно получает право потребовать кредит у третьей стороны вместо клиента. То есть банк становится кредитором кредита от третьего лица.
- Проценты и комиссии: Клиент будет платить проценты, исходя из предполагаемого капитала и срока погашения коммерческого кредита. Кроме того, в отношениях банк-клиент могут быть установлены другие виды расходов, которые влияют на клиента. Такими расходами могут быть: плата за управление, комиссия за неуплату, нотариальные сборы и т. Д.
- Гарантии: Финансовое учреждение может попросить клиента предоставить гарантии предоставления скидки. Целью этого является попытка обеспечить выплату кредита в случае неуплаты третьей стороной.
- Срок действия линии скидки: Это очень важный элемент. Когда наступит срок платежа, банк потребует выплаты долга от третьей стороны. Если вы откажетесь от оплаты, финансовое учреждение столкнется с проблемой. В этом случае банк потребует (как правило) от клиента, открывшего кредитную линию, произвести платеж.
- Анализ риска: Финансовое учреждение проведет исчерпывающий анализ риска неплатежа с учетом характера операции. Перед предоставлением скидки банк должен убедиться, что кредит будет оплачен. Таким образом, процентная ставка операции будет зависеть от риска дефолта, который предполагает банк.
Математический расчет скидки по дисконтной строке
Для расчета дисконтированной суммы банк будет использовать простой закон о коммерческой дисконте. Этот закон устанавливает, что скидки пропорциональны продолжительности действия скидки и предполагаемому капиталу. Математически коэффициент дисконтирования, применяемый финансовым учреждением к дисконтируемому кредиту, составляет:
D (n) = 1 - (d n)
Где:
d: Это учетная ставка или процентная ставка, применяемая банком.
n: Это срок погашения кредита, который обычно указывается в днях при годовой основе в 360 дней.
Следовательно, умножив этот коэффициент дисконтирования на сумму, подлежащую дисконтированию, мы получим сумму, полученную покупателем.
Пример строки скидки
Представим, что компания предоставляет клиенту коммерческий кредит в размере 50 000 долларов со сроком погашения 120 дней. И компания, учитывая ее потребности в ликвидности, делает скидку на это финансовому учреждению. Финансовое учреждение соглашается предоставить вам скидку, но с процентной ставкой 5%. Посмотрим результат операции:
Если мы рассчитаем коэффициент дисконтирования, как определено выше:
D (n) = 1-0,05 * (120/360) = 0,983
Если мы применим этот коэффициент дисконтирования к дисконтированной сумме:
50.000*0.983=49.150
Таким образом, банк предоставит нам на 850 долларов меньше суммы дисконтируемого первоначального кредита.