Бюджет денежного потока состоит из этого документа, который пытается спрогнозировать приток и отток наличной валюты компании.
В этом смысле бюджет денежных потоков помогает нам иметь обозначенный маршрут в течение определенного периода, так что у нас никогда не будет цели точно сопоставить суммы за текущий год.
В приведенной выше формуле под реальным балансом понимается сумма, полученная на конец года; расчетное сальдо, сформированное в бюджете движения денежных средств; и чистое изменение как положительная или отрицательная разница между обоими остатками.
Основные характеристики кассового бюджета
При составлении этого бюджета мы должны уделять особое внимание нескольким факторам. Вот некоторые из этих факторов:
- Смета платежей поставщикам и кредиторам, необходимая для деятельности.
- Прогноз продаж наиболее выдающейся линейки продуктов в бизнесе.
- Установление минимального остатка, относящегося к обычной деятельности.
- Особый контроль над сезонными или циклическими денежными потоками, имеющими большое значение.
Таким образом, если мы примем во внимание эти факторы, можно составить базовый и качественный кассовый бюджет. Следует отметить, что в зависимости от сектора, к которому относится бизнес, бюджет денежных потоков будет так или иначе меняться.
Кроме того, одним из больших преимуществ использования этого бюджета является то, что нехватка ликвидности устраняется в ключевые моменты для компании, например, в летние периоды больших объемов продаж, таких как рождественские кампании или кампании в начале года. учебный год, среди прочего.
Примеры бюджета движения денежных средств
Чтобы лучше понять бюджет, ниже будут представлены два примера предприятий, у которых реализация этого бюджета более чем оправдана:
- Магазины игрушек: В этом случае, хотя магазины игрушек являются бизнесом, который остается постоянным в течение года, именно в декабре и январе фактически выставляется более половины общего объема продаж за год. Следовательно, крайне важно составить бюджет, чтобы в первую очередь предвидеть наличные деньги, которые мы должны использовать в магазине, а с другой стороны, чтобы оценить, были ли доходы и расходы целевого года такими, как ожидалось.
- Киоски: В случае киосков использование наличных денег является основным способом получения дохода, но не расходов. Следовательно, прогнозирование уровня денежных средств в соответствии с сезоном года становится основным аспектом в этом виде бизнеса.
Как мы видим, предприятиям розничной торговли и сезонного присутствия следует уделять наибольшее внимание бюджету денежных потоков, поскольку, если они этого не сделают, они рискуют оказаться не в состоянии удовлетворительно выполнять свою обычную деятельность. .
С другой стороны, следует еще раз особо упомянуть контрольную функцию, выполняемую этим бюджетом. Это позволит нам сравнивать в будущем динамику денежного потока компании год за годом.
Операционный денежный поток