Факторинг без права регресса - один из существующих видов факторинга. В этом случае передающая компания рискует столкнуться с возможной неоплатой счетов-фактур должником. Другими словами, в факторинге с регрессом фактор может требовать выплаты долга от должника, а в случае неуплаты - от лица, передающего операцию.
Таким образом, факторинг без права регресса является лишь одним из двух основных существующих типов факторинга. В этом режиме факторинга фактор, который является лицом, принимающим операцию, может требовать от передающей стороны, то есть компании, которая продала свои права на инкассо юридическому лицу, выплату долгов, с которыми должник не может столкнуться. Другими словами, плательщик в случае, если должник не оплачивает счета, которые он продал банку, в конечном итоге должен нести ответственность за указанные долги.
Поэтому речь идет о более дешевой операции, чем факторинг без регресса. Дело в том, что при этом типе операции у банка больше каналов инкассации, чем при факторинге без права регресса. Что ж, в этом случае и цедент, и должник должны нести ответственность за операцию.
Особенности регрессного факторинга
Среди характеристик этого инструмента следует выделить следующие:
- Это инструмент финансирования.
- То есть позволяет компании получить ликвидность.
- Должен быть партнер, которым обычно является финансовое учреждение.
- Компания доставляет незавершенные счета в банк, получая взамен капитал.
- Банк покупает эти счета по определенной цене, оплачивая капитал.
- Компания получает необходимую ликвидность.
- Банк отвечает за последующее управление сбором этих счетов.
- Среди исключений, представленных этой типологией, обнаруживается, что в случае, если должник не платит, именно плательщик должен уплатить капитал.
Какие элементы задействованы в факторинговых операциях?
Поскольку мы говорим о таких понятиях, как должник, цедент или фактор, необходимо знать, что мы имеем в виду, когда ссылаемся на эти профили.
Таким образом, в операции факторинга, будь то с регрессом или без регресса, задействованы следующие элементы:
- Правообладатель: Цедент - это компания, которая продает свои счета банку. Взамен они получают определенный капитал.
- Фактор: Фактор относится к финансовому учреждению. Это согласовывает цену с компанией для счетов-фактур и предоставляет капитал, который впоследствии будет возмещен с приобретенными правами коллекционирования.
- Должник: Это клиенты, которые приобрели актив, согласовав период платежа с компанией-продавцом, и которые должны выплатить финансовому учреждению капитал, который оно авансировало компании-продавцу.
Разница между факторингом с регрессом и без регресса
Основное различие между факторингом с регрессом и факторингом без регресса заключается в условиях, которые согласовываются при подписании контракта.
В факторинге с регрессом, как мы сказали в начале, фактор, которым является то юридическое лицо, которое принимает операцию, может требовать от цедента, то есть компании, которая продала свои права на взыскание юридическому лицу, выплаты долгов, которые должник не может себе позволить. Другими словами, плательщик в последней инстанции должен вернуть авансированный капитал.
С другой стороны, при операции факторинга без права регресса фактор, то есть компания, которая предлагает и принимает операцию факторинга, может в случае невыполнения обязательств потребовать долги только от должника, а не от цедента.
Как мы видим, это две равноправные операции, но в их условиях есть исключения, которые следует учитывать.
Пример факторинга с регрессом
Давайте представим, что у нас есть компания, которая продает апельсины, но у нас нет подтверждения или гарантий, что у нашей компании есть клиентура с высокой кредитоспособностью.
В этом смысле они делают нам заказ на 1000 долларов, который они заплатят нам в течение 60 дней, но нам уже нужен капитал, и мы решили подписать факторинговую операцию с банком.
Эта организация, изучая платежеспособность наших клиентов, предлагает нам капитал под 2%, но с тем исключением, что факторинг, вместо того, чтобы быть без права регресса, будет с регрессом. Последнее связано с тем, что было сказано о платежеспособности наших клиентов.
Подписывая сделку, передающая сторона, которой мы являемся, получает предварительно согласованный капитал. Субъект, подписавший операцию, фактор, получает права взыскания по более низкой цене, в то же время, когда должник остается приверженным субъекту.
Однако в том случае, если должник не выплатит банку 1000 долларов, последний потребует их у нас в счет поставленного условия. И дело в том, что, будучи факторингом с регрессом, в конечном итоге мы будем теми, кто будет платить авансовый капитал.