Французская система амортизации - это система, при которой заемщик соглашается выплачивать постоянные периодические платежи, которые включают основную сумму и проценты. Эти сборы рассчитываются в соответствии с финансовым правилом.
Используя эту процедуру расчета, в каждом периоде получается постоянная ставка амортизации. Таким образом, мы всегда будем платить одинаковую сумму, если кредит был предоставлен под фиксированную процентную ставку. Существует вариант, когда процентная ставка является переменной и указывается индикатором, который обычно является межбанковским эталонным процентом каждой страны.. При этом квоты постоянны в те периоды времени, в которые этот показатель не меняется.
Наиболее распространенными ссудами, амортизируемыми этим методом, являются ипотечные кредиты. В них, как мы увидим в последнем примере, в первые периоды выплачиваются в основном проценты, которые уменьшаются. С амортизированным капиталом происходит обратное, сумма увеличивается с каждым годом. Поэтому часто можно увидеть, что после, например, десяти лет ипотеки остается еще много капитала, подлежащего амортизации. Причина в том, что мы выплатили в основном проценты.
Периодический взнос, проценты и основная сумма во французской системе амортизации
Аннуитет во французской системе амортизации рассчитывается посредством финансового эквивалента. Таким образом, банк дает нам запрашиваемую ссуду, а то, что мы обещаем выплатить, - это постоянные платежи. Из этого исходного уравнения мы решаем ренту. Его математическая формулировка относительно проста, и вычисления можно производить с помощью электронной таблицы. Уравнение аннуитета (а) будет следующим.
- к: постоянная периодическая плата
- Co: заемный капитал
- я: годовая процентная ставка по кредиту
- п: количество периодов
Когда у нас будет сумма платежа, мы можем подготовить таблицу амортизации, хотя банк предоставляет нам подробную таблицу при запросе любого типа ссуды. Тем не менее, мы можем сами произвести приблизительный расчет (который будет очень полезен) с учетом этих двух выражений:
- Ik: общая сумма процентов за каждый год k (1,2…)
- Ck: Столица года k. Год, в котором произведен расчет.
- СК-1: Столица года до k.
Пример ссуды, амортизированной по французскому методу
Представим себе ссуду с начальным капиталом в 10 000 евро (Co), по которой банк взимает с нас годовой эффективный процент (i) в размере 3% и должен быть выплачен через 5 лет (n). Таблица амортизации будет такой, как показано ниже:
Как видим, оно начинается с числа лет (k). Постоянная плата рассчитывается путем ввода формулы от «до» в соответствующей ячейке таблицы, и мы знаем остальные данные. Мы всегда начинаем с символа a, который будем перетаскивать так, чтобы его значение было одинаковым для всех периодов. Затем мы рассчитываем проценты, умножая сумму непогашенного капитала каждый год или незавершенный капитал на процентную ставку i. Амортизированный капитал получается путем вычитания общей суммы процентов (Ik), а незавершенный капитал представляет собой разницу между предыдущим и амортизированным (Ck).
Наконец, во французской системе амортизации общий накопленный процент представляет собой сумму за каждый год (917,73 евро). Но по этому методу большая часть из них выплачивается в первые годы, и с каждым периодом она уменьшается. С накопленным капиталом все происходит наоборот: в первые годы платят меньше, а позже - больше.
Немецкая система амортизацииПросроченная рента
